En ce début d’année 2026, l’assurance-vie s’affirme comme un placement incontournable pour les épargnants français. En janvier, ce produit d’épargne a enregistré une collecte impressionnante, atteignant 6,2 milliards d’euros de dépôts nets, selon France Assureurs. Cette performance rappelle les chiffres de juillet 2010, où 6,3 milliards avaient été collectés, période durant laquelle les rendements des fonds euros étaient bien plus élevés qu’aujourd’hui.
EN BREF
- En janvier 2026, l’assurance-vie a enregistré une collecte de 6,2 milliards d’euros.
- Les gains sont imposés à un taux réduit après 8 ans de détention.
- Un abattement fiscal de 4.600 euros est applicable sur les gains retirés après 8 ans.
Bien que les rendements des fonds euros aient diminué, atteignant en moyenne 2,65 % en 2025, l’assurance-vie demeure un choix judicieux face à la baisse continue des taux des livrets, notamment du Livret A. Cette assurance se distingue non seulement par son rendement, mais aussi par ses avantages fiscaux, qui la rendent particulièrement attractive par rapport à d’autres produits d’investissement.
Les avantages fiscaux de l’assurance-vie
Pour bénéficier pleinement des atouts fiscaux de l’assurance-vie, il est crucial de conserver son contrat pendant au moins huit ans. En effet, les souscripteurs ne paient des impôts sur les plus-values que lors de leur retrait. Les intérêts générés par le contrat s’accumulent sans imposition jusqu’à ce que l’épargnant décide de retirer des fonds.
Au terme de cette période de huit ans, le premier avantage fiscal se manifeste sous la forme d’un taux d’imposition réduit. Pour un retrait effectué avant cette échéance, les intérêts sont assujettis à des prélèvements sociaux de 17,2 % ainsi qu’à un prélèvement forfaitaire non libératoire de 12,8 %, ce qui conduit à un taux d’imposition global de 30 %.
En revanche, si le retrait intervient après huit ans, le prélèvement forfaitaire non libératoire est réduit à 7,5 %. Les prélèvements sociaux demeurent dus, portant ainsi le taux total d’imposition à 24,7 %. Toutefois, il est important de noter que ce taux réduit s’applique uniquement aux contrats où les primes versées sont inférieures à 150.000 euros. Pour éviter de dépasser ce seuil, il est conseillé de gérer judicieusement les retraits.
Le bénéfice de l’abattement fiscal
Le second avantage fiscal, souvent moins mentionné, réside dans l’abattement dont peuvent bénéficier les souscripteurs après huit ans. Lors d’un retrait, une franchise d’impôt sur les gains est accordée, fixée à 4.600 euros pour une personne seule et 9.200 euros pour les couples soumis à imposition commune. Cela signifie que, dans ces limites, les gains ne sont pas soumis au prélèvement forfaitaire non libératoire.
Par exemple, si une personne seule retire des gains de 7.000 euros dans l’année, elle ne paiera des impôts que sur la portion excédant 4.600 euros, soit 2.400 euros. Les prélèvements sociaux restent applicables, mais l’abattement offre une réelle opportunité d’optimiser sa fiscalité.
En plus de ces avantages, l’assurance-vie présente également des atouts en matière de succession, renforçant ainsi son statut de placement de choix pour les Français. Les épargnants peuvent ainsi bénéficier d’une fiscalité avantageuse tout en préparant l’avenir de leurs proches.
En somme, l’assurance-vie, bien qu’elle ne puisse rivaliser avec les rendements d’antan, conserve de nombreux atouts qui en font un produit d’épargne à considérer sérieusement. Les épargnants doivent être conscients de ces avantages fiscaux et les exploiter au mieux pour maximiser leurs gains tout en préparant une succession sereine.
