La campagne de déclaration des revenus pour 2026 débutera le 9 avril prochain en France, et les assurés-vie devront prêter une attention particulière à leur déclaration. Si vous détenez un contrat d’assurance-vie, qu’il soit en euros ou en unités de compte, vous aurez des éléments supplémentaires à déclarer par rapport à d’autres contribuables.
EN BREF
- Début de la campagne de déclaration des revenus le 9 avril 2026.
- Les gains d’assurance-vie sont imposables lors des retraits.
- Abattement fiscal de 4 600€ sur les contrats de plus de huit ans.
Il est essentiel de comprendre que l’assurance-vie, en tant qu’enveloppe fiscale, n’est pas directement imposable, même sur les gains réalisés. Si aucun mouvement n’a été effectué sur votre contrat durant l’année 2025, vous n’aurez aucune déclaration à faire cette année. Cependant, si des retraits ont été opérés, la situation devient plus complexe.
Les gains générés par votre contrat d’assurance-vie seront soumis à imposition uniquement lors d’un retrait d’argent. Cette imposition concerne exclusivement la plus-value, c’est-à-dire la différence entre le montant versé et la valeur finale du contrat. Dans le cas de rachats partiels, l’impôt sera calculé sur une fraction de la plus-value, proportionnelle au montant retiré.
Les régimes fiscaux à prendre en compte
Deux régimes fiscaux se distinguent concernant l’imposition des gains d’assurance-vie. D’abord, pour les contrats ayant plus de huit ans, un abattement fiscal de 4 600€ est accordé chaque année, montant qui s’élève à 9 200€ pour les couples. Cet abattement est automatiquement pris en compte par l’administration fiscale, vous n’aurez donc aucune démarche spécifique à effectuer à ce sujet.
Les montants à déclarer se trouvent dans les cases 2DH, 2CH, 2VV, 2WW et 2UU de votre déclaration. Il est de votre responsabilité de vérifier que les sommes préremplies correspondent bien à votre situation.
En ce qui concerne les rachats et versements réalisés depuis le 27 septembre 2017, ces opérations sont soumises à la flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU). Cette imposition s’élève à 12,8% pour l’impôt et 17,2% pour les cotisations sociales. Pour ces mouvements, vous devrez vérifier les cases 2XX, 2YY, 2ZZ, 2CK ainsi que les cases 2CG, 2DF et 2BH.
Documents à fournir
Il est important de noter que votre assureur doit vous avoir envoyé, en début d’année, un imprimé fiscal unique (IFU). Ce document récapitule tous les mouvements d’argent ainsi que les montants que vous avez déposés ou retirés. Ces informations sont également transmises à l’administration fiscale, il est donc crucial de s’assurer qu’elles sont correctement reflétées dans votre déclaration préremplie. Il ne vous restera alors qu’à vérifier l’exactitude des informations.
Avec ces éléments en tête, vous serez mieux préparé pour remplir votre déclaration d’impôts et bénéficier des avantages fiscaux liés à votre assurance-vie. Une bonne préparation peut vous éviter des erreurs coûteuses et vous permettre de profiter pleinement des avantages de ce produit d’épargne.
