La campagne de déclaration des revenus pour l’année 2025 a débuté le jeudi 9 avril 2024. Bien qu’elle soit souvent préremplie pour la majorité des contribuables, il est crucial de vérifier attentivement toutes les informations. RMC Conso vous présente un aperçu des cases à cocher, décocher ou compléter, tant pour vos revenus que pour vos charges.
EN BREF
- Déclaration des revenus : vérifiez chaque case de votre déclaration.
- Les enfants à charge et les pensions alimentaires ont des implications fiscales spécifiques.
- Des crédits d’impôt sont disponibles pour les frais de garde et les dons aux associations.
Si vous avez des enfants majeurs à votre charge, pensez à intégrer leurs revenus à votre déclaration. Pour ce faire, reportez-vous aux lignes 1CJ, 1DJ, et éventuellement 1CP et 1DP, dans la rubrique « traitements et salaires ». Un enfant étudiant peut bénéficier d’une exonération jusqu’à 5.405 euros en 2025, ne nécessitant la déclaration que des revenus qui dépassent ce seuil.
Les pensions alimentaires reçues de la part de vos parents ou d’un(e) ex-conjoint(e) doivent également être déclarées. Cela se fait à la ligne 1AO, rubrique « pensions, retraites, etc. », touchant près d’1,1 million de contribuables. Pour ceux qui perçoivent des revenus fonciers, les loyers tirés de logements nus loués régulièrement doivent être déclarés à la ligne 4BE, à condition que les recettes ne dépassent pas 15.000 euros brutes.
En ce qui concerne les locations sur des plateformes comme Airbnb, il est essentiel de cocher « revenus des locations meublées non professionnelles ». Les revenus issus de ces plateformes doivent être déclarés à la ligne 5NH, correspondant au régime simplifié micro-BIC, qui offre un abattement de 30 % sur les recettes. Si vos recettes annuelles dépassent 15.000 euros sur deux années consécutives, vous serez soumis au régime réel d’imposition.
Les intérêts et dividendes doivent être déclarés à la case 2OP, permettant de renoncer au prélèvement forfaitaire unique. En omettant de cocher cette case, les revenus seront soumis à une flat tax de 31,4 %. Un abattement automatique de 10 % s’applique généralement à vos revenus d’activité, mais il peut être intéressant de calculer vos frais réels si vous effectuez de nombreux trajets domicile-travail.
Les frais de déjeuner, l’entretien de vêtements professionnels ou les dépenses liées au télétravail peuvent être pris en compte. Ces montants doivent être reportés à la ligne 1AK, avec des justificatifs souvent demandés. Si vous êtes assistante maternelle, assistant familial agréé ou journaliste, des abattements spécifiques peuvent être appliqués à la ligne 1AJ, tout en remplissant le montant de l’abattement à la ligne 1GA.
Pour les frais de garde d’enfants de moins de 6 ans, les salaires des nourrices sont préremplis à la ligne 7DB. Si les enfants sont gardés à l’extérieur, n’oubliez pas de compléter la ligne 7GA ou les suivantes. Ces frais ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % des dépenses, pouvant atteindre 1.750 euros par enfant.
Les enfants à charge permettent également de bénéficier d’une réduction fiscale. Les lignes 7EA-7EF pour les collégiens, lycéens et étudiants offrent des réductions respectives de 61 euros, 153 euros et 183 euros. Les pensions alimentaires doivent être déclarées à la fois dans les ressources pour celui qui les reçoit et dans les charges pour celui qui les verse.
Pour les pensions versées à un enfant majeur non rattaché, remplissez les lignes 6EL ou 6EM, dans la limite de 6.794 euros par enfant et par an. Les enfants doivent également déclarer cette pension si cela s’applique. Si un enfant vit chez vous mais n’est pas rattaché, il est également possible de déduire 4.075 euros sans justificatif.
Concernant les ascendants, il est possible de déduire 4.039 euros pour leur hébergement sans justificatifs. Environ cinq millions de foyers profitent chaque année du crédit d’impôt pour services à la personne (case 7DB), offrant un crédit d’impôt de 50 %, dans la limite de 12.000 euros.
Il est essentiel de transmettre des informations précises sur l’annexe 2042 RICI, en identifiant l’organisme ou la personne à qui vous avez fait appel pour un service à domicile. Les dons aux associations ouvrent également droit à des réductions d’impôt de 66 % ou 75 %, selon le type d’organisme, avec un plafond relevé à 2.000 euros pour les dons réalisés après le 14 octobre 2025.
Pour les contribuables célibataires, divorcés ou séparés, vivant seuls avec leurs enfants, la case T permet de bénéficier d’une demi-part supplémentaire. Pour un enfant majeur non rattaché, la case L s’applique si vous l’avez élevé pendant au moins cinq années. Si vous hébergez une personne invalide, cochez la case R pour une part de quotient familial supplémentaire.
Enfin, les cotisations syndicales peuvent être inscrites dans la case 7AC, E ou G pour bénéficier d’un crédit d’impôt de 66 % des cotisations versées. Les contribuables âgés de plus de 74 ans, titulaires de diverses cartes, peuvent également cocher la case W pour obtenir une demi-part supplémentaire.
Si vous avez omis de remplir une case, sachez qu’il est possible de corriger votre déclaration jusqu’à la date limite, même après validation. Cette flexibilité vous permet de vous assurer que votre déclaration est complète et conforme.
