La campagne de déclaration des revenus de l’année 2025 a débuté le jeudi 9 avril dernier. Bien que ce processus soit majoritairement automatique et prérempli pour de nombreux contribuables, il est crucial de rester vigilant et de vérifier chaque information. Voici les cases à cocher et à compléter pour éviter les erreurs.
EN BREF
- Vérifiez les cases relatives à vos revenus et charges.
- Rattachement des enfants majeurs : attention aux revenus à déclarer.
- Crédits d’impôt : ne négligez pas les déductions possibles.
Pour les parents d’enfants majeurs, il est essentiel de prendre en compte leurs revenus si vous souhaitez les rattacher à votre foyer fiscal. Cela signifie que vous devez intégrer leurs revenus dans votre déclaration, notamment aux lignes 1CJ, 1DJ, ainsi que 1CP et 1DP en cas de chômage, dans la rubrique « traitements et salaires ». Cependant, si votre enfant est étudiant, il est exonéré jusqu’à 5.405 euros en 2025. Seuls les revenus dépassant ce seuil doivent être déclarés.
En ce qui concerne les pensions alimentaires, si vous en recevez de la part de vos parents ou d’un(e) ex-conjoint(e), il est impératif de les déclarer dans la catégorie des ressources. Cela se fait à la ligne 1AO, rubrique « pensions, retraites, etc. », une obligation qui concerne près d’1,1 million de contribuables.
Pour les revenus fonciers, ceux-ci doivent être déclarés à la ligne 4BE si vos recettes n’excèdent pas 15.000 euros bruts. Si vous louez des biens via des plateformes telles qu’Airbnb ou Abritel, n’oubliez pas de cocher « revenus des locations meublées non professionnelles » lors de la sélection de vos types de revenus. Les revenus de ces locations doivent ensuite être reportés à la ligne 5NH, correspondant au régime simplifié micro-BIC, qui vous permet de bénéficier d’un abattement de 30% sur vos recettes.
Les intérêts et dividendes subissent également des obligations fiscales. Pour les déclarer, il convient de sélectionner la case 2OP. Cela permet d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, évitant ainsi le prélèvement forfaitaire unique (PFU) qui impose à hauteur de 31,4% si vous ne cochez pas cette case.
Un abattement automatique de 10% s’applique à vos revenus d’activité au titre des frais professionnels. Toutefois, si vous effectuez régulièrement des déplacements domicile-travail, il peut être plus avantageux d’opter pour le calcul détaillé des frais réels. Cela inclut les frais de déjeuner (5,45 euros en 2025), l’entretien de vêtements professionnels, et d’autres dépenses liées au télétravail, à déclarer à la ligne 1AK.
Les assistantes maternelles, les assistants familiaux agréés et les journalistes bénéficient d’abattements spécifiques à leur profession, à soustraire de leurs revenus à la ligne 1AJ. Il convient également de remplir le montant de l’abattement à la ligne 1GA.
Pour les frais de garde d’enfants, les salaires des nourrices à domicile sont préremplis à la ligne 7DB. En revanche, pour la garde d’enfants de moins de 6 ans à l’extérieur, il faut compléter la ligne 7GA ou les cases suivantes si plusieurs enfants sont concernés. Les frais de garde ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50% des dépenses, pouvant atteindre 1.750 euros par enfant.
Les enfants à charge permettent également de bénéficier d’avantages fiscaux. Les lignes 7EA-7EF, à la rubrique « réductions et crédits d’impôt », prévoient une réduction de 61 euros par collégien, 153 euros par lycéen et 183 euros par étudiant.
Les pensions alimentaires doivent être déclarées à la fois dans la catégorie des ressources pour celui qui les perçoit et dans les charges pour celui qui les verse. Si vous versez une pension à un enfant majeur non rattaché à votre foyer fiscal, il faut indiquer les montants dans les cases 6EL (1er enfant) ou 6EM (2e enfant), dans la limite de 6.794 euros par enfant et par an.
Pour ceux qui hébergent un ascendant, il est possible de déduire la somme forfaitaire de 4.039 euros pour la nourriture et le logement, sans justificatifs. De plus, près de cinq millions de foyers profitent chaque année du crédit d’impôt pour le service à la personne, en remplissant la case 7DB, ouvrant droit à un crédit d’impôt de 50%, jusqu’à un plafond de 12.000 euros.
Les dons aux associations peuvent également donner droit à des réductions d’impôt de 66% ou 75%, selon le type d’organisme. Le plafond des dons à 75% a été relevé à 2.000 euros pour ceux réalisés après le 14 octobre 2025.
Si vous êtes célibataire, divorcé ou séparé, et que vous vivez seul avec vos enfants au 1er janvier 2026, n’oubliez pas de cocher la case T pour bénéficier d’une demi-part supplémentaire. De même, des parts de quotient familial supplémentaires sont possibles si vous hébergez une personne invalide.
Enfin, si vous avez plus de 74 ans et que vous êtes veuf ou titulaire de la carte du combattant, cochez la case W pour bénéficier d’une demi-part supplémentaire. En cas d’oubli de cocher une case, rassurez-vous : vous pouvez corriger votre déclaration jusqu’à la date limite dans votre département.
