Déduisez jusqu’à 4 039 € d’impôts en logeant un senior : les clés du dispositif 6GU

Accueillir un parent âgé chez soi est un acte de solidarité qui peut également alléger votre fiscalité. À l’approche de la déclaration des revenus 2026, il est essentiel de connaître les dispositifs permettant de déduire les frais liés à l’hébergement d’un senior. Une case en particulier, la 6GU, permet de déduire jusqu’à 4 039 € par personne hébergée, à condition de respecter certaines conditions. Ce geste altruiste ne doit pas rester méconnu.

Pour la déclaration 2026 des revenus de 2025, il est important de savoir que l’hébergement d’un parent, grand-parent ou beau-parent peut être traité comme une pension alimentaire. Cette déduction est particulièrement avantageuse pour ceux qui logent un senior à domicile, permettant d’effacer jusqu’à 4 039 € de revenus imposables par personne.

Le fisc considère l’aide apportée aux ascendants comme une pension alimentaire si certaines conditions sont remplies. Selon le site officiel Service-Public.fr, trois critères doivent être respectés : la pension doit être destinée à un ascendant dans le besoin, elle doit être limitée aux besoins essentiels tels que le logement, la nourriture ou la santé, et elle doit rester proportionnée à vos propres ressources.

Il est intéressant de noter que cette pension n’a pas besoin d’être versée en espèces. Le fisc admet également le règlement direct de dépenses, telles que les frais médicaux ou les coûts d’une maison de retraite. L’hébergement à domicile d’un parent est également considéré comme une pension en nature.

Ce dispositif repose sur l’article 156 du Code Général des Impôts. Il est important de préciser qu’il s’agit d’une déduction du revenu global, et non d’une réduction d’impôt, ce qui signifie que la somme déduite réduit le revenu imposable avant le calcul de l’impôt.

Lorsque l’ascendant vit chez vous, la règle est claire : si toutes les conditions sont remplies, vous pouvez bénéficier d’une déduction forfaitaire de 4 039 € par personne hébergée pour l’année 2025. Il est également précisé qu’il n’existe pas de plafond global pour cette pension alimentaire. En cas de frais supérieurs à ce forfait, il est possible de renoncer à la déduction forfaitaire et de déclarer les dépenses réelles, à condition de conserver les factures et relevés.

Pour les ascendants de plus de 75 ans, l’administration considère automatiquement que l’état de besoin est rempli si leurs ressources annuelles ne dépassent pas les plafonds de l’Allocation de solidarité aux personnes âgées : 12 411,44 € pour une personne seule et 19 268,80 € pour un couple marié ou pacsé.

Il est également essentiel de garder à l’esprit que cette pension ne peut pas être déduite si vous bénéficiez déjà d’un crédit d’impôt pour emploi d’un salarié au domicile de cet ascendant.

Le montant à déclarer, qu’il s’agisse du forfait de 4 039 € ou des frais réels, doit être inscrit dans le cadre « Charges déductibles » de la déclaration n°2042, en case 6GU, au titre des autres pensions alimentaires versées. Parallèlement, le parent hébergé doit déclarer cette même somme comme un revenu. Service-Public précise que « votre ascendant doit déclarer dans ses revenus la pension alimentaire que vous lui versez ». Sur la déclaration du parent, ce montant est à inscrire dans la rubrique pensions perçues, notamment en case 1AO lorsqu’il s’agit d’une aide liée au logement.

Il est crucial de ne pas commettre certaines erreurs qui pourraient faire perdre cet avantage fiscal. Par exemple, négliger de remplir correctement la case 6GU ou oublier de justifier les dépenses peut compromettre la déduction. Il est donc recommandé de rester vigilant lors de la préparation de sa déclaration.

En somme, loger un senior chez soi peut non seulement être un acte d’amour et de soutien, mais aussi une opportunité significative pour alléger votre charge fiscale. Profitez de cette possibilité, tout en veillant à respecter les conditions établies pour bénéficier pleinement de cette déduction.