Si vous êtes salarié, vous savez probablement que le fisc applique une déduction automatique de 10 % sur vos salaires, destinée à couvrir vos frais professionnels. Pour 2025, cette déduction varie entre 509 € et 14 556 €, selon vos revenus. Toutefois, si vos frais professionnels dépassent cette déduction forfaitaire, opter pour la déclaration des frais réels pourrait s’avérer plus avantageux pour réduire vos impôts.
EN BREF
- La déduction forfaitaire de 10 % s’applique sur les salaires de 2025, variant de 509 € à 14 556 €.
- Les salariés ayant des frais professionnels supérieurs à 10 % peuvent choisir la déduction des frais réels.
- Les frais liés aux déplacements domicile-travail sont déductibles, sous certaines conditions.
La déclaration des frais réels est particulièrement conseillée pour les salariés utilisant leur véhicule pour se rendre au travail. Les frais liés à ces déplacements, tels que le carburant, l’entretien ou l’assurance, peuvent être déduits sans limite, à condition que la distance entre votre domicile et votre lieu de travail ne dépasse pas 40 km. Au-delà de cette distance, des justificatifs de contraintes professionnelles doivent être fournis pour déduire des frais supplémentaires.
Pour évaluer ces frais, le fisc met à votre disposition des barèmes kilométriques annuels. Vous pouvez déduire les frais d’un aller-retour quotidien entre votre domicile et votre lieu de travail, et dans certains cas, un second aller-retour peut également être pris en compte. Ces circonstances peuvent inclure des problèmes de santé ou des horaires atypiques.
Si vous habitez à plus de 40 km de votre lieu de travail, il est possible de déduire l’intégralité de vos frais de trajets si vous justifiez de contraintes particulières. Par exemple, la reprise d’un emploi éloigné après un licenciement permet cette déduction pendant trois ans. De même, si vous et votre conjoint travaillez dans des villes différentes, celui d’entre vous qui se déplace le plus loin peut également bénéficier de cette déduction.
Les barèmes kilométriques, qui prennent en compte la puissance du véhicule et le type de motorisation, sont intégrés à la déclaration en ligne. Ils permettent de calculer les frais à déduire, y compris les coûts liés à la location du véhicule, à l’exception des péages et des intérêts d’emprunt pour son achat. En cas de covoiturage, seuls les frais restants à votre charge sont déductibles.
Vous pouvez également choisir de ne pas utiliser le barème kilométrique et de déclarer vos frais de véhicule pour leur montant réel. Cela inclut les dépenses de carburant, de stationnement, d’entretien, ainsi que les intérêts de l’emprunt pour l’achat du véhicule. Si le véhicule est utilisé à des fins professionnelles et personnelles, seule la part professionnelle est déductible.
Concernant les frais de repas, si vous ne pouvez pas rentrer chez vous pour déjeuner, vous pouvez déduire la différence entre le coût d’un repas pris au restaurant d’entreprise et celui d’un repas pris à domicile, évalué à 5,45 € pour 2025. Si vous n’avez pas de justificatifs, vous pouvez uniquement déduire ce montant forfaitaire. Les frais de repas sont également déductibles si vos horaires ne vous permettent pas d’utiliser la cantine d’entreprise.
Les salariés ayant besoin d’un local pour travailler, tels que les musiciens ou les enseignants, peuvent également déduire les frais liés à celui-ci. Cela inclut les loyers, charges et dépenses d’entretien, que le local soit en location ou propriété. Toutefois, si vous utilisez une partie de votre domicile pour votre travail, une fraction des dépenses liées à votre logement peut être déduite, proportionnellement à la surface utilisée pour des raisons professionnelles.
Enfin, certaines cotisations, comme celles versées aux régimes de retraite obligatoires, sont intégralement déductibles. Les cotisations versées aux régimes complémentaires le sont également, mais dans certaines limites. Il est essentiel de garder tous les justificatifs de vos dépenses, car le fisc peut demander ces preuves dans un délai de trois ans.
En somme, la déclaration des frais réels peut offrir un avantage fiscal significatif pour les salariés ayant des frais professionnels élevés. Il est donc crucial de bien évaluer vos dépenses et de justifier votre choix auprès du fisc.
